Assim como o IRPF para pessoas físicas, empresas devem declarar o IRPJ, que possui detalhes específicos para lojas e restaurantes, exigindo atenção para evitar problemas e tributos excessivos
Assim como as pessoas físicas precisam declarar o Imposto de Renda anualmente, as empresas também devem lidar com o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ). Para empreendedores do setor de bares e restaurantes, entender as nuances desse tributo é importante para evitar problemas com a Receita Federal e, mais importante, para não pagar mais impostos do que o necessário.
Em um setor onde as margens de lucro já são reduzidas, qualquer economia pode fazer a diferença na saúde financeira do negócio.
O que é o IRPJ e quem deve pagá-lo?
O IRPJ é o tributo que incide sobre o lucro das empresas com CNPJ ativo, incluindo bares e restaurantes. Microempreendedores Individuais (MEIs) e empresas que optam pelo Simples Nacional têm um tratamento simplificado, com todos os impostos consolidados em uma única guia, a DAS.
Para os demais, o imposto é calculado com base no lucro real ou presumido, sendo este um ponto crucial para determinar o valor a ser pago.
A escolha do regime tributário — Simples Nacional, Lucro Real ou Lucro Presumido — influencia diretamente no valor do IRPJ.
Os empreendimentos que operam com faturamento dentro do limite do Simples Nacional podem se beneficiar de uma carga tributária simplificada, mas aqueles que ultrapassam esse limite devem avaliar cuidadosamente qual regime escolher.
Qual o melhor regime tributário?
Existem três regimes tributários, que dependem do faturamento e estrutura, sendo eles:
1. Simples Nacional: Para faturamentos anuais de até R$4,8 milhões, com alíquotas entre 4% e 19%. Aqui, todos os impostos, incluindo IRPJ, são pagos em uma única guia mensal.
2. Lucro Presumido: Ideal para empresas com faturamento de até R$78 milhões por ano. O imposto é calculado com base em uma presunção de lucro, simplificando o processo, mas pode não ser vantajoso para negócios com margens de lucro baixas.
3.Lucro Real: Exige um controle rigoroso das finanças, pois o imposto é calculado sobre o lucro líquido da empresa. Este regime pode ser a melhor opção para negócios com margens de lucro menores ou com alta volatilidade nos ganhos.
Evite erros no pagamento do IRPJ
O não pagamento ou a declaração incorreta do IRPJ pode gerar multas que variam de 2% a 20% do valor devido. Em um setor tão competitivo como o de alimentação, onde os custos com insumos e mão de obra já são altos, evitar esse tipo de penalidade é fundamental.
Além disso, manter uma gestão financeira detalhada é importante para garantir que os cálculos do IRPJ sejam precisos. Utilizar sistemas de gestão como ERPs pode facilitar o controle do faturamento, das despesas e da lucratividade do negócio, além de permitir uma declaração mais precisa e eficiente dos impostos.
Dessa forma, entender o IRPJ e como ele impacta o seu negócio é uma questão estratégica. E investir em uma gestão tributária eficiente, com o apoio de um contador e ferramentas tecnológicas, pode ser o diferencial para garantir a lucratividade e a sustentabilidade do seu empreendimento.
*Conteúdo feito com informações do blog Connect Plug
